Para asegurarte de que Hacienda no te quite la reducción del 40%, debes cumplir estas cuatro reglas de oro simultáneamente:
1. El Plazo (Regla de los 2 años)
Tienes que rescatar el dinero en el año que te jubilas o en los dos años siguientes.
- Ejemplo: Si te jubilas en 2024, tienes hasta el 31 de diciembre de 2026 para solicitarlo. Si lo haces el 1 de enero de 2027, pierdes la deducción.
2. La Forma (Regla del Capital)
Solo puedes aplicar el 40% si rescatas el dinero en forma de capital (un solo pago único).
- Si lo cobras como una «renta mensual», el dinero no tiene reducción y pagarás impuestos por el 100% de lo que recibas.
3. La Antigüedad (Regla de 2006)
La reducción solo se aplica sobre la parte del dinero (derechos consolidados) que aportaste antes del 31 de diciembre de 2006.
- Todo lo que hayas aportado de 2007 en adelante tributará siempre al 100%, sin descuento.
4. La Unicidad (Regla del mismo año)
Si tienes varios planes de pensiones y quieres aplicar la reducción a todos ellos, debes rescatarlos todos en el mismo año fiscal.
- Aunque puedes aplicar la reducción a diferentes planes, Hacienda exige que se haga dentro de un «único ejercicio». Si rescatas uno este año y otro el año que viene, lo más probable es que solo te permitan aplicar el 40% al primero.
Resumen para no fallar:
Solicita el rescate en forma de capital, de todos tus planes a la vez, antes de que pasen 2 años desde tu jubilación.